PIR - Piani individuali di risparmio

Il PIR investe principalmente in piccole e medie imprese italiane.

Il portafoglio è investito per almeno il 70% in strumenti finanziari emessi da società italiane o estere con stabile organizzazione in Italia, con esclusione di imprese del settore immobiliare.

Almeno il 17,5% del valore complessivo del fondo è investito in strumenti finanziari di imprese diverse da quelle comprese nell'indice FTSE MIB o indici equivalenti di altri mercati regolamentati, e almeno il 3,5% in strumenti finanziari che non sono compresi né nell'indice FTSE MIB né nel FTSE MID.

I limiti di investimento indicati devono essere rispettati, in ciascun anno solare, per almeno i due terzi dell'anno stesso.

Ogni persona fisica con residenza fiscale in Italia può essere titolare di un solo PIR, con un importo massimo di 40mila euro all'anno ed entro un limite complessivo di 200mila euro in 5 anni.

I Piani Individuali di Risparmio (PIR) sono la forma di investimento introdotta dalla legge 11/12/2016 e successive modifiche, con l'obiettivo di far confluire il risparmio delle Famiglie verso le piccole e medie imprese italiane, e consentono, nel rispetto dei requisiti previsti dalla norma, di ottenere importanti agevolazioni fiscali.

• Esenzione dall'imposta sui rendimenti e sulle plusvalenze (purché ogni investimento annuo sia detenuto per almeno 5 anni).
• Esenzione dall'imposta di successione.